優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員應(yīng)該怎么管理現(xiàn)金？我們很多人聽(tīng)到現(xiàn)金都認(rèn)為是我們真實(shí)的紙幣，其實(shí)在公司里面老板所說(shuō)的現(xiàn)金通常都是指可流動(dòng)的資金，那我們會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么來(lái)管理這些現(xiàn)金呢？

每日資金動(dòng)態(tài)匯報(bào)

雖然現(xiàn)金只是企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成的一小部分，但是大多數(shù)企業(yè)都信奉著“現(xiàn)金為王”的法則。因此每日向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金動(dòng)態(tài)，是財(cái)務(wù)人員必須完成的工作。那么具體都需要匯報(bào)什么呢？最常見(jiàn)的是三項(xiàng)：

1．庫(kù)存現(xiàn)金：其實(shí)正常來(lái)說(shuō)，庫(kù)存現(xiàn)金的存在是為了解決企業(yè)的各項(xiàng)雜費(fèi)，例如辦公用品、企業(yè)團(tuán)建等，都可以直接用庫(kù)存現(xiàn)金支付。因?yàn)閹?kù)存現(xiàn)金一般較少，相對(duì)于銀行存款就不那么重要了；

2．銀行存款：其實(shí)大多數(shù)的企業(yè)，幾乎所有的可移動(dòng)資金都會(huì)存在銀行中，銀行是資金流動(dòng)的主要途徑。企業(yè)在進(jìn)行銷售商品、融資貸款等行為時(shí)，大多數(shù)款項(xiàng)都要從銀行賬戶流入。相反的，企業(yè)進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)原材料、支付工資等活動(dòng)，錢(qián)款也都要從銀行賬戶流出；

3．承兌匯票：承兌匯票是最常見(jiàn)的票據(jù)，但是因?yàn)橛谐袃度掌诘南拗?，所以?cái)務(wù)人要妥善處理。

這三項(xiàng)是財(cái)務(wù)人員每日必須向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的內(nèi)容，可以繪制成資金日?qǐng)?bào)統(tǒng)一上報(bào)。領(lǐng)導(dǎo)會(huì)根據(jù)具體情況做出相應(yīng)的抉擇。

往來(lái)款項(xiàng)的注意

企業(yè)要想資金不緊張，只需要注意一點(diǎn)：減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占?jí)簳r(shí)間。這就需要財(cái)務(wù)人員對(duì)這幾點(diǎn)尤為關(guān)注：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、壞賬和存貨。因?yàn)檫@些是和企業(yè)資金周轉(zhuǎn)息息相關(guān)的，都很容易出現(xiàn)潛在的虧損。一旦出現(xiàn)任何預(yù)兆，一定要及時(shí)告知領(lǐng)導(dǎo)，讓資金能夠盡快回流。